Для кого предназначено решение
У бухгалтеров, ведущих учет в УПП, в настоящее время нет типовой возможности проанализировать правильность расчета отложенных налоговых обязательств (ОНО) с детализацией курсовых разниц по документам.
Отчет для такого анализа есть в типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 8» ред.3.0 – «Справка-расчет переоценки валютных средств».
На его основе был разработан отчет для УПП 1.3 – «Переоценка 2022_2024». Отчет позволяет детализировать информацию по начислению временных разниц в налоговом учете в разрезе документов и контролировать переоценку имущества, требований и обязательств, выраженных в валюте, как в течение месяца, так на последнюю его дату.
Отчет выполняет необходимый расчет курсовых разниц и записывает его в регистр бухгалтерии «Налоговый» Анализ данных отчета помогает найти и исправить ошибки в учете. При перепроведении документа «Переоценка валютных средств» данные, записанные отчетом, удаляются.
Проблематика
С 2022 года изменен порядок признания курсовых разниц для целей налогообложения прибыли (Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ). Теперь положительные курсовые разницы по требованиям и обязательствам в налоговом учете (НУ) признаются доходом только при погашении задолженности – их не нужно учитывать в доходах на ежемесячной основе (пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ в ред. Закона № 67-ФЗ от 26.03.2022). Такое изменение исключает влияние колебаний курса рубля на налоговые обязательства предприятий.
Поскольку в бухгалтерском учете (БУ) порядок переоценки денежных средств, требований и обязательств в валюте остался прежним, при проведении расчетных документов возникают временные разницы (ВР) и признание отложенного налога.
Ситуация осложняется тем, что новое законодательство для определения положительных курсовых разниц требует аналитику по документам расчета. Это увеличивает вероятность ошибок в конфигурации УПП из-за незакрытых документов реализации и поступления (не указан документ оплаты).
Кроме этого, в УПП исторически налоговый учет (НУ) требовал особого внимания, поскольку контролировать равенство БУ = НУ + ВР +ПР не так просто. И теперь, с появлением ВР в учете курсовых разниц, необходим отчет для контроля правильного начисления налога на прибыль.
Письмо от 22 декабря 2022 г. N 03-03-10/126074 регламентирует отнимать от признанных расходов отложенные доходы. На счете 98.КР в УПП нет аналитики (субконто) по документам. Доработка не планируется.
В нашем отчете есть аналитика на 98.КР и всю информацию можно получить из типовых отчетов (Например, ОСВ).
Состав поставки и технические требования
Чтобы проанализировать начисление временных разниц в налоговом учете УПП, предлагается два независимых подхода:
-
Использовать для детализации внешний отчет. Для отчета практически не нужно никаких изменений в конфигурации. Отчет сам создает счета расчетов с контрагентами в плане счетов «Налоговый» с тремя субконто: Контрагенты, Договоры, Документы.
-
Доработать конфигурацию и при проведении документа «Переоценка валютных средств» генерировать проводки по курсовым разницам с аналитикой по счетам (НУ) и третьему субконто на этих счетах.
Для решения задачи в приложенных к публикации файлах представлено 2 варианта: внешний отчёт и исходные коды процедур.
-
Для внешнего отчета код открыт.
-
Текстовый файл, содержащий три процедуры для доработки проведения документа "Переоценка валютных средств", предназначено для программистов. Подробная инструкция в файле.
Версия УПП должна быть 1.3.194.2 или более поздней. Эта версия дает возможность учета курсовых разниц в 2023 - 2024 годах.
Внешний отчет
В УПП есть отчет «Справка-расчет "Переоценка валютных средств"». Он не поменялся. Он соответствует требованиям бухгалтерского учета до 2022 года (БУ было равно НУ для курсовых разниц).
На портале Бух.1С рассмотрен пример расчета курсовой разницы в налоговом учете с использованием подробного отчета конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 8» ред.3.0. Отчет называется "Справка-расчет переоценки валютных средств"
В этой публикации предлагается подобный отчет для УПП.
Нужно провести документ «Переоценка валютных средств» с начала 2022 года до текущего месяца. Затем, формировать предлагаемый отчет нужно помесячно, по порядку, начиная с января. Отчет выполняет необходимый расчет курсовых разниц и записывает его в проводки налогового учета документа переоценки:
На рисунке стрелкой показана аналитика типовой переоценки – второй подход (изменение кода переоценки).
В красном прямоугольники проводки, сгенерированные Отчетом. Видим аналитику на счете 98.КР (в БП отсутствует).
Если вновь провести документ «Переоценка валютных средств», то данные нашего отчета удаляются. Необходимо вновь получить отчет за этот месяц.
Документ «Переход на новый порядок учета курсовых разниц при расчете налога на прибыль» должен быть выполнен декабрем 2021 года.
Коды процедур
Курсовые разницы отражаются на счетах 91.01 и 91.02 по субконто «Курсовые разницы».
Необходимо доработать типовую конфигурацию с целью видеть проводки по НУ в более детализированном виде.
-
Желательно сделать копию рабочей БД (цель увидеть ошибки и исправить их в рабочей БД). Дальнейшие изменения выполнять в копии базы данных.
-
Подробная инструкция приведена в прилагаемом файле (txt).
После проведения документа «ПереоценкаВалютныхСредств» увидим проводки.
В оборотно – сальдовой ведомости (ОСВ) увидим третье субконто для ВР
Видеодемонстрация ПО
Интерфейс отчета. Часть 1
Сравнение отчета с аналогичным в БП3.0. Часть 2
Анализ содержимого отчета и как оно отражается на проводках счетов 77, 98.КР, 97.КР
и декларации по налогу на прибыль в УПП. Часть 3
История изменений ПО
Техническая поддержка и обновления
Срок бесплатной технической поддержки указан на товарной позиции программного продукта. В техническую поддержку входит консультация специалиста по ошибкам и общим вопросам, связанным с работой программы. Тикет создается по кнопке "Техподдержка" на странице описания программы. При создании тикета необходимо предоставить:
-
Номер заказа
-
Описание Вашего вопроса. Если это ошибки - опишите порядок ваших действий с программой, которые к ней привели (приложите видео/скриншоты/отчеты об ошибке)
-
Точную конфигурацию 1С, и версию платформы, на которой используете купленное решение (наименование и версию 1С можно взять из раздела "О программе"), версию купленной программы.
К созданной заявке подключится специалист. Дальнейшее обсуждение проблемы будет проходить в тикете техподдержки. Стандартный срок реакции - 24 часа в рабочие дни с момента обращения.
Вопросы, выходящие за рамки предоставленной функциональности, дорабатываются на платных условиях. Если Вы не нашли описание нужных Вам возможностей - уточните информацию у менеджера перед покупкой.
*При оформлении заявки на доработку программы подробно опишите исходные данные (платформу и конфигурацию 1С), желаемый результат с прикладыванием скриншотов. Если в задаче не были учтены сопутствующие детали, о которых вы не упомянули, реализация их может быть оценена за доп. оплату. Следовательно, при постановке задачи опишите все тщательнее. Срок бесплатных обновлений указан на товарной позиции. Проверить наличие обновлений можно в личном кабинете. Если обновления недоступны - загрузить новую версию можно после покупки обновлений/технической поддержки.
Причины купить
-
В последнем релизе УПП отчет «Справка-расчет "Переоценка валютных средств"» не соответствует текущему законодательству по расчету налога на прибыль.
-
Предлагаемый отчет подробно отражает расчет отложенного налогового обязательства (ОНО) для вида активов и обязательств "Курсовые разницы".
-
Рассчитывает сумму ОНО по счету 77
-
Рассчитывает суммы внереализационных доходов и расходов для декларации по налогу на прибыль
-
Он подобен аналогичному отчету в конфигурации "Бухгалтерия предприятия".
Правила работы магазина
Пожалуйста, обратите внимание на правила работы магазина. Рекомендуем вам перед покупкой воспользоваться услугой подбора решения под ваши задачи, чтобы покупка оказалась максимально эффективной.
Моментальная
